Внутренний контроль в кредитных организациях за получением/предоставлением подарков и приглашений на деловые мероприятия и обеды с участием сотрудников

Статья опубликована в журнале: Финансы и кредит, 2022, Т. 28, № 4, С. 950

Автор(ы): Ефремова Ю.С.

Рубрика: Банковская деятельность

Аннотация

Предмет. Процесс организации внутреннего контроля за предоставлением/получением подарков и приглашений на мероприятия с участием сотрудников кредитных организаций.

Цели. Анализ процесса по предоставлению/получению подарков и/или приглашений с участием сотрудников как одной из функций подразделения по внутреннему контролю кредитных организаций.

Методология. Применены общенаучные приемы и методы, такие как логический анализ и синтез, группировка, сравнение,научное абстрагирование и другие методы научного познания, собственный опыт в банковской сфере автора, а также положения российских нормативных актов в области противодействия коррупции и получения/предоставления подарков в организациях.

Результаты. Рассмотрено место управления процессом получения/предоставления подарков и приглашений среди функций подразделения по внутреннему контролю кредитной организации, даны основные определения, проанализированы основы и участники данного процесса, а также приведены практические примеры. Выявлено, что рассматриваемая функция подразделения по внутреннему контролю прямо влияет на возникновение коррупционного и репутационного рисков, а также конфликта интересов.

Выводы. Результаты могут быть использованы в деятельности кредитных организаций, а также в научной и педагогической деятельности по направлениям «Финансы, денежное обращение и кредит», «Внутренний контроль и аудит», «Управление рисками».

Ключевые слова: риск-ориентированный внутренний контроль, антикоррупция, риски, банки, деловые мероприятия