Цифровизация в сфере налогового администрирования: мировой опыт совершенствования онлайн-сервисов

Статья опубликована в журнале: Национальные интересы: приоритеты и безопасность, 2019, Т. 15, № 11, С. 2015 – 2028

Автор(ы): Анисимова А.А.

Рубрика: Экономическая политика государства

Аннотация

Предмет. В настоящее время многие страны, включая Россию, сталкиваютсяс новым явлением – цифровизацией экономики. Процесс цифровизации оказывает влияние в том числе и на налогообложение. В связи с этим становятся актуальными вопросы, связанные со способами совершенствования цифровых процессовв налоговой сфере.

Цели. Выявление и анализ основных путей совершенствования налогового администрирования в условиях цифровой экономики.

Методология. Основным методом, применяемым в данном исследовании, является анализ и синтез мирового опыта в сфере совершенствования взаимодействия налоговых органов с налогоплательщиками в условиях цифровизации налогового администрирования.

Результаты. Выявлены и проанализированы основные элементы, с которыми необходимо работать налоговым органам в целях улучшения взаимодействияс налогоплательщиками в рамках цифрового канала: мониторинг спроса на услуги; разработка ориентированного на пользователя дизайна сервиса; внедрение онлайн канала самообслуживания; и эффективное управление каналами. На основе проведенного анализа разработаны рекомендации для работников налоговых органов.

Выводы. В работе даны следующие рекомендации по совершенствованию налогового администрирования в условиях цифровизации в России: определение возможностей для предоставления онлайн-сервисов с использованием эффективного мониторинга и анализа данных; использование ориентированного на пользователя подхода к разработке новых услуг или переводе существующих услуг на цифровой канал; внедрение цифровых услуг посредством принятия законодательных норм либо путем предоставления стимулов в использовании онлайн-канала; направление налогоплательщиков по предпочтительному каналу, устранение ненужных каналов,а также удержание налогоплательщиков в значимом для налоговых органов канале; разработка системы показателей для развития цифрового канала самообслуживания.

Ключевые слова: цифровизация экономики, каналы доставки налоговых услуг, налоговое администрирование, налоговое законодательство, налоговые органы