Формирование информационной базы финансового риск-контроллинга в сельскохозяйственных организациях с применением модели интегральной оценки финансового риска

Статья опубликована в журнале: Финансовая аналитика: проблемы и решения, 2022, Т. 15, № 1, С. 4 – 22

Автор(ы): Бобылева А.С., Максимова С.Ю.

Рубрика: Риски, анализ и оценка

Аннотация

Предмет. Разработка алгоритма реализации модели интегральной оценки финансового риска в деятельности сельскохозяйственных организаций.

Цели. Определение интегрального показателя оценки финансового риска на основе индикаторов финансового риск-контроллинга как системы мониторинга факторов риска в финансовой деятельности организации.

Методология. Использовались методы статистического анализа – репрезентативной выборки и группировок.

Результаты. Определен интегральный показатель оценки финансового риска на основе индикаторов финансового риск-контроллинга и его параметров, в частности, мультифакторный показатель, включающий произведение односторонне направленных значений показателей рентабельности продаж, доли оборотных активов в совокупных активах, коэффициента соотношения прочих доходов и прочих расходов. Определен алгоритм реализации модели интегральной оценки финансового риска и актуализация финансового риск-контроллинга.

Выводы. Ключевым моментом для роста собственного капитала и финансовой устойчивости является организация правильной ценовой политики и системы сбыта готовой продукции и товаров. На финансовый результат организаций сельскохозяйственной отрасли оказывают влияние высокие риски, в том числе сезонные, а также доходные поступленияиз государственных бюджетов. Доходы и расходы по неосновной деятельности сельскохозяйственных организаций оказывают существенное влияние на конечный результат, что также необходимо учитывать при оценке финансового риска. Выводы обоснованы, подтверждены расчетами и могут использоваться при стратегическом планировании источников финансирования и направлений распределения финансовых ресурсов для минимизации совокупных финансовых рисков.

Ключевые слова: финансовый риск-контроллинг, финансовый риск, платежеспособность, индикаторыфинансового риск-контроллинга