Анализ финансового состояния российских банков: традиционные и эконометрические методы

Статья опубликована в журнале: Финансы и кредит, 2023, Т. 29, № 10, С. 2314 — 2345

Автор(ы): Зарецкая В.Г., Осиневич Л.М., Пожидаев С.Ю.

Рубрика: Банковская деятельность

Аннотация

Предмет. Финансовое состояние банковской системы.

Цели. Анализ финансового состояния банковской системы с точки зрения оценки доходов и прибыли.

Методология. Применен анализ, построена эконометрическая модель.

Результаты. В рамках анализа по агрегированным показателям был проведен горизонтальный и вертикальный анализ доходов и расходов, проведена оценка рентабельности, а также выполнена оценка доходности по аддитивному показателю, рекомендованному Центральным банком РФ. На втором этапе была построена эконометрическая модель зависимости прибыли банка от отдельных факторов. Базой построения модели послужили 100 крупнейших банков.

Выводы. Доходность банковского сектора невелика. Показатели банков стабильны. Наблюдается незначительное падение рентабельности активов и собственного капитала. Есть недостатки оценки обобщающего показателя результата по группе показателей оценки доходности,по методике Центрального банка. Основным фактором, формирующим прибыль, являются процентные доходы. Их источник — кредиты физических и средства юридических лиц. Полученная модель может применяться для прогноза финансового результата конкретного банка.

Ключевые слова: банк, доходы, расходы, прибыль, анализ